平江县第二中学2016年财务状况分析说明
一、 学校基本情况：
㈠、人员情况：
1、平江二中2015年12月由财政统发工资的教职工264人，2016年统发增加16人：，其中新分配8人，调入8人；16年统发减少12人，其中2016年元月退休2人，7月份退休1人，调出8人，死亡1人；故至2016年12月底止，我校由财政统发工资的教职工268人（含借调单威雄、余瑞思2人）。
根据平编发[2012]11号文件核定我校编制数为268人，其中高中249人，初中19人；
2、 我校2015年12月有离退休教工81人，2016年元月增加退休教工2人,7月份增加1人，10份离休死亡1人，退休死亡1人，至2016年12月止我校离退休教工共计82人（其中离休1人，退休81人）；
3、 2016年我校共有63个教学班，学生年报数为3771人，其中初中部6个班283人，高中部57个班3488人；全校寄宿生2467人，其中初中部寄宿生188人，高中部寄宿生2279人。
㈡、其他：
年末我校占地面积为88021平方米，校舍建筑面积为40829平方米。
2016年末固定资产42466137.47元，16年新增固定资产1399315元，减少经国资局批准处置固定资产228170元。
二、 总收入：45038402.21元（15年总收37764372.76元，比15年多7274029.45元）
（一） 财政拨款：27438772.00元（15年20924778元，比15年多6513994元）；
1、 全年由财政统发工资8931725元；
2、 由预算股上预算内的指标为18507047元，其中：
① 绩效工资5468647元；人均20873元；
② 在职年终一次性奖金711300元；
③ 离休福利费及遗属补助、病残抚恤等164800元；
④ 住房公积金865600元；
⑤ 养老保险：2967900元；
⑥ 医疗生育保险：671900元；
⑦ 失业保险：192900元；
⑧ 残疾保险金：56400元；
⑨ 工伤保险：29700元；
⑩ 春季贫困寄宿生补助39400元，秋季贫困寄宿生补助65600元,合计105000元；
⑪ 春季普高助学金983000元，秋季普高助学金928000元，16年高中免学费257600元,共计2168600元；
⑫ 高中生均公用经费1329600元，初中公用经费补助等503100元；
⑬ 学校基本建设维修等168万元；
⑭ 培训费等59400元；
⑮ 学校化债利息852200元；
⑯ 非税执收成本680000元
（二）事业收入：17391359.5元，(全年共收17483757.50元，学生退费92398元)其中：
1、学杂费、寄宿费代收费等收入15294912.5元（其中寄宿费1772550元）；
2、食堂、小卖部上交利润200万元；（16年实际上交336万，其中136万财政规定作为其他国有资产有偿收入缴存非税，然后由非税直接拨预算，预算返回68万作为非税执收成本上指标，其余68万上缴财政）
3、三刊发行费：13897元；
4、小专业培训点捐资26000元；
5、15年医务室管理费8000，学生公寓管理费48550元；
(三)收名师经费、高考场地水电费等208270.71元；
三、 事业支出42041299.12元（比15年42228477.99元少187178.87元）
（一）人员基本支出：22970900.61元，其中：
（二）、对个人和家庭补助支出：5627994.33元
1、离退休教工津贴福利支出：87478.76元（含学校发放春节、教师节、老年节慰问人平600元，独生子女费17280元，学习考察2万等）。
2、离休费用22284元；
3、抚恤金和生活补助137940元；
4、助学金：3031527元；（含财政拨高中助学金2168600元，初中贫困生补助105025元，春晖班684502，拨湘北助教育才基金助学金73400万）
5、住房公积金：2315111元
6、其他对个人和家庭补助：33653.57元；
（三）、公用支出：13442404.18元，其中：
单位：元
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项目 |
2016年 |
2015年 |
增加或减少金额 |
备 注 |
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水费 |
214338.90 |
257800.20 |
少43461.30 |
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电费 |
481456.45 |
416615.48 |
多64840.97 |
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邮电费 |
37485.00 |
45380.00 |
少7895.00 |
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交通费 |
140394.00 |
69303.00 |
多71091.00 |
付15年租车17200元，许市中学学习租车25500元 |
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绿化费 |
300552.00 |
171329.00 |
多129223.00 |
16年把保安工资列入绿化费中核算 |
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印刷费 |
92762.00 |
82477.00 |
多10285.00 |
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办公费 |
2834.20 |
1126.00 |
多1708.20 |
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差旅费 |
111087.50 |
78705.6 |
多32381.90 |
付许市中学学习住宿费32720元 |
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会议费 |
5600.00 |
少5600.00 |
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培训费 |
141192.00 |
69711.25 |
多71480.75 |
付许市中学学习培训及餐费48248元 |
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招待费 |
85800.00 |
54790.00 |
多31010.00 |
学校改扩建招待费有所增加 |
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工会经费 |
250000.00 |
210000 |
多40000.00 |
所有教工活动开支均在工会经费中列支 |
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维修费 |
1988543.41 |
878751.18 |
多1109792.23 |
含征地森林植被费43万,实验教学楼维修63万 |
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专用设备购置费 |
1428257.00 |
6268183.67 |
少4839926.67 |
购老建委房款120万在此列支 |
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借款利息 |
1045854.00 |
1595890.00 |
少550036.00 |
1-9月教工借款及支付局借款利息 |
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其他商品支出 |
943737.03 |
543665.83 |
多430071.20 |
付16年物价局收费罚款18万，15年和16年公租房租金38.4万 |
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专用材料及上交款 |
6178110.69 |
5548345.28 |
多629765.41 |
主要用于教材265万,教辅资料280万、电脑耗材6万及上交款31.7万 |
四、结余情况：
1、帐面结余：2016年收入与支出两抵，余2997103.09元，冲历年年事业基金红字26127680.94元，故至2016年12月31号止帐面亏23130577.85元。16年出现结余是由于教职工绩效工资已全部由财政兑现，学校应支付的借款利息大部分已由财政支付，财政新增高中生均经费133万，基础建设80万，另外学校食堂小卖部多缴利润136万；
2、至2016年12月31号止我校实有可用资金2598402.10元：其中其他资金1190886.04元，预算外553516.06元，预算内85.4万元；
五、借入款及欠款：2911.4万
1、平江县财政局:2298.6万(学校借款置换成政府债券总额)
2、湘北助教育才基金会：119.8万
3、平江县环宇建筑有限公司：93万(续建教学楼工程欠款)
4、平江县城建投：400万(用于学校改扩建,现已用1050859元,结余2949141元)
六、其他：
1、财会室建议尽量压缩开支，开源节流。各归口股室认真审核租车、招待、加班、外出学习等经济活动的的第一关，严格按学校及上级有关规定的标准执行；政府采购必须做到先申请后采购的手续，不能让采购手续流于形式；严格把握好材料的采购，必须量入为出，先查存货，核定所需数量再采购，所有材料必须先由物业将实物验收入库，方可领取，杜绝物业没有看到材料就开具入库单的现象。
2、2016年财会室密切配合学校改扩建工作，在县城建投借款400万已到位，在县工行申请开设贷款专户也经财政、人行批准设立。
3、我校严格执行财务公开制度，每月将教工的工资明细和绩效发放明细上传到个人帐户，让老师们随时掌握自己的工资绩效发放情况；每月将财会室工作在学校工作简报上刊登，让教工第一时间了解财务工作动态；学校每年的经费预、决算都在上级规定的网站和时间公布，接受社会的监督；学校统一收费纪律，严格执行收费制度，每期将收费项目公示，使学生清楚掌握交费情况。
