湖南省农业广播电视学校平江县分校财务决算分析
报 告
2015年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校2015年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了较好的财力保障。根据财政局2015年财务决算会议精神和要求，编制了湖南省农业广播电视学校平江县分校2015年财务决算报表，呈请审核。现将报表中有关情况分析报告如下：
一、基本情况：
湖南省农业广播电视学校平江县分校与“平江县农民教育培训工作领导小组”、平江县人民政府农科教办公室合暑办公，具体负责编制全县农民教育培训规划，组织、协调全县农民教育培训工作并承担全县农民教育培训。内设4个职能股室（办公室、教研室、财务室、农民科技教育培训中心），核定为全额拨款事业单位，并定为平江县农村工作领导小组的其他机构，定编9人，列编11人，年终在职11人。
二、收支情况：
（1）2015年我校总收入885616元,其中农科教办公室办公经费5万元、农民教育培训工作领导小组5万元。
（2）2015年我校总支出885616元,其中工资福利支出676001.53元〔基本工资326358.01元，绩效工资232428元，社会保障费67944.52元，其他工资福利支出21200元，住房公积金46584元〕，商品服务支出163030.47元〔办公费19439.87元，水费2367元，电费24433.54元，邮电费5671元，差旅费9922元，维修费54928元，公务接待费5764元，办公设备采购30080元，公务车保险及燃油费10425.06元〕。
三、负债情况分析
我校负债720966.4元，其原因是历史遗留问题，我校在1993年为了农广校的生存，在没有财政拨款和上级资金支持的情况下，向干部职工和社会集资40多万元，欠建筑公司利息30多万元，兴建教学办公楼一栋七层2000多平方米，2012年、2013年化债因欠款不是财政部门和银信部门，审计和财政不予承认，致使负债至今。
四、 教育事业支出情况分析
2015年我校财务工作认真执行新颁布的《会计法》，严格执行各项财经法规，严格执行收费政策，全面实行综合财务计划。坚持“量入为出”的预算原则，保正常运转，保学校重点建设。在学校各项培训大量需要资金的情况下，通过财务室的周密计划和资金调拨，保证了学校的稳定和事业发展对资金的需求，办学设施和教职工的生活福利条件进一步得到改善。
（一） 人员经费执行情况分析
2015年学校严格控制进人指标和编制数。年底在职职工人数11人，均已列编，而三定方案我校编制为9人，年初预算财政按9人拨付费用。在职职工人员经费大幅度增长的主要原因为：①在职教职工一年一次正常晋升一级工资；②事业单位干部制度改革享受教工资提高部份；③社会保障费增长；④事业单位绩效工资按人社局核定与财政局实际拨付差0.34万元/人。
（二）公用经费执行情况分析
2015年公用经费支出163030.47元，占总支出的21%，比上年减少12369.53元。主要是办公费减少3263.63元，水费减少423元，电费减少16381.4元，邮电费减少5456.13元，差旅费减少4121元，公务接待费减少1517元，公务车保险及燃油费减少19159.45元，由于培训需要办公设备采购增加30080元。
五、存在的问题
①农民教育培训政府投入资金不足制约农民培训工作。根据湘办发［2008］4号文件《关于加强农民教育工作的意见》中规定“农民教育培训经费定额按年人均2元以上，由县市区政府从当年财政收入中单列和统筹安排。在安排使用农村科技开发经费、技术推广经费和扶贫资金时，要安排一部分用于农民教育培训。”我县只安排农民教育培训工作经费8万元。
②根据财政部（财教［2009］442号）涉农专业不再收取学费的精神，今年我校预算外学费为零，应由中央财政、省级财政统筹安排的每生每年平均2000元的标准一分都没有到位。
③管理体制不顺。目前参与农村劳动力培训的部门多，各部门、各有关单位的职责范围没有明确划分，自成体系，互不联通。纵向层面省、市、县、乡建立的科技素质培训资源未能相互有效地衔接。横向层面涉及农民培训工作的部门有农业、科技、教育、劳动、财政、妇联、共青团等近20家，造成政出多门、多头管理、重复培训等，导致各自为政，使培训形不成合力。
④资金问题一直是制约农民想培训和被培训的瓶颈问题。现实中农民培训主要由政府埋单，农民没有承担费用的能力，而企业则没有承担费用的意愿。要增加培训投入，由就业专项资金和相关专项资金中给予补贴，目前看来仍显不足，当前培训资金分配在各个部门，培训资金分散，就业专项资金使用效率不高。目前国家对农村劳动力转移培训的补助分散在不同的部门，同一培训科目可能有几种不同的补贴额度，导致培训机构收取的培训费用难以确定，使农民培训的效率很低。另外政府虽然明确提出以就业专项资金补贴农民职业培训，由于使用范围狭窄，审批很严，往往是下半年财政拨款才到位，从而造成一方面失业者急需帮助，另一方面又有资金不能及时到位的现象。
湖南省农业广播电视学校平江县分校
相关附件
附件二：收入决算总表-财决03表
附件三：支出决算表-财决04表