按照湘政办发[2009]4号文件精神，考虑上年度基金运行及收支情况，社会保险政策等因素，参照《湖南省企业基本养老保险基金预算管理办法》编制2018年社保基金预算。
一、收入情况
1、实际缴费人数：2017年末实际缴费人数20750人，由于目前养老保险政策没有前几年那么优惠，参保人数可能会减少，退休人数增加，按1.88%减少，预计2018年实际缴费人数为20360人。其中城镇企业参保人数9589人。其他人员为10771人（其他人员中有1035人为农垦企业缴费人员，9736为城镇灵活就业人员）。
2、月人均缴费工资基数： 2017年我社保系统省级暂定基数为城镇企业人员和城镇灵活就业人员月人均缴费工资基数为2884元，农垦企业缴费人员月人均缴费工资基数为1797元。
3、缴费比例：由于企业多数面临破产改制，外地转移人数增多，因此导致以个人身份参保的人员将明显增多。城镇企业缴费比例为27%，其他人员缴费比例为20%。
4、基金收缴率：按95%计算。
5、征缴收入
城镇企业：9589人×2884元×12月×27%×95%=8512万元
其他人员：9736人×2884元×12月×20%×95%=6402万元
农垦企业：1035人×1797元×12月×8%×95%=170万元
预算出2018年基本养老保险费收入为8512+6402+170=15084万元。
6、同级财政补贴收入按390万元预算；个人账户做实10万元；利息收入147万元；其他收入14万元，自2013年11月起所有基金转移收入全部进入省级账户因此无转移收入。全县年度基金收入为15084+390+10+147+14=15645万元（不含中央补贴收入40464万元）
7、特别说明，2017年缴费收入为2.5亿元，其中1.34亿元为2016年缴纳的养老保险（2016年有一部分为失地农民参保缴费），另外还有1200万元为冲以前年度往来,列入收入。名义上2017年缴费收入2.5亿元，实际上2017年全年征缴仅1.2亿元左右。原因为我县目前参保人数增长缓慢，加上很多参保者转出，特别是目前没有出台参加养老保险优惠政策，再加上参保人员不能往前补缴，只能缴费当年的保险，再加上退休人员逐渐增多，所以不管是参保人员和缴费人员相比上年略有减少。
二、支出情况
1、2017年末离退休人员合计数为19962人，2017年全年支出离退休费为44889万元，按年增长率17.63%预算，预计2018年平均离退休费为44889*117.63%=52800万元。
2、2017年丧葬费支出2627万元，按年增长率17%预算，预计2018年丧葬抚恤金为2627*117%=3074万元，其他支出为235万元。
年度基金总支出=52800+3074+235=56109万元
三、收支缺口
56109—15645=40464万元
由于我国医疗水平提高，人均寿命越来越长，退休人数增长迅速，导致收支缺口越来越大。养老保险收支不平衡，收支缺口越来越大是我县养老保险面临的严峻问题。增加基金筹资渠道，扩大养老保险覆盖面，减少收支缺口是我们正在努力的方向和目标。
按照实际养老保险基金收支预算，我县2018年社保基金支出合计数为56109万元，社保基金实际征缴能力为15245万元，另外加上390万元为省社保局制定下达的地方财务配套资金任务，10万元为个帐做实部分，全县年度基金收入为15645万元，全县企业养老保险基金收支缺口预计高达四个多亿。因此预计2018年度我站尚需向省级社保局申请解决4.05亿元方可解决我县全年企业退休员工养老金发放问题。
